Tras una nueva norma del Banco Central
La máxima autoridad financiera de la Argentina acaba de modificar una normativa en clave bancaria. Aunque no modifique la realidad de los clientes de las entidades financieras, el Banco Central habilitó la radicación de cuentas online a cualquier localidad dentro del territorio nacional. Eso sí, no todas las provincias tienen la misma carga tributaria, por lo tanto las provincias con menor carga fiscal empiezan a convertirse en un “oasis” para los bancos.
La entidad presidida por Santiago Bausili comunicó al inicio de la jornada una modificación normativa con impacto directo sobre el sistema bancario. A través de la Comunicación “A” 8444, el Banco Central habilitó a las entidades financieras a radicar cuentas abiertas de manera online en cualquier casa operativa del país.
La nueva normativa podría beneficiar a las sucursales bancarias radicadas en municipios con menor presión tributaria, sin importar dónde viva el cliente. En la práctica, esto abre la puerta a una competencia entre jurisdicciones para atraer operaciones financieras.
Así, si alguien desde un municipio o provincia con alta carga de tasa abre una cuenta, el banco puede alocarlo en Corrientes que tiene una de las tasas provinciales más bajas o en la sede central en CABA, que no tiene tasas municipales.
Provincia por provincia: los “oasis” fiscales en una competencia por operaciones
El mapa tributario muestra diferencias amplias entre jurisdicciones. Según el relevamiento de Ingresos Brutos aplicado a la actividad financiera, La Pampa aparece como la provincia con mayor alícuota, con 9,10%. Luego se ubica un grupo de distritos con una carga del 9%: Buenos Aires, Catamarca, Córdoba, Chubut, Entre Ríos, La Rioja, Neuquén, Río Negro, Santa Fe, Tierra del Fuego y Tucumán.
Salta aparece en un segundo bloque, con una alícuota del 8% sobre la actividad financiera. Comparte ese nivel con CABA, Jujuy y Santa Cruz. Sin embargo, la comparación no termina en la alícuota general: Salta también grava títulos públicos, aunque no grava créditos hipotecarios.
Por debajo de ese grupo aparecen Misiones y San Juan, con 7,8%; Chaco y Mendoza, con 7%; Formosa, con 5,5%; y Corrientes, con 4,7%. En el extremo inferior del ranking aparece Santiago del Estero, que no aplica la carga sobre Ingresos Brutos de la misma manera, sino sobre el spread financiero, con una alícuota del 3%.
Si los bancos pueden radicar cuentas abiertas de manera online en cualquier casa operativa del país, las jurisdicciones con menor presión fiscal podrían quedar mejor posicionadas para captar operaciones, aun cuando los clientes vivan en otras provincias.
La otra competencia: las tasas municipales
Pero la carga para los bancos no termina en Ingresos Brutos. En muchas jurisdicciones, las entidades financieras también pagan tasas municipales vinculadas a la actividad comercial, la seguridad, la higiene o la inspección. Ese componente local puede cambiar de manera significativa según el municipio donde esté radicada la sucursal.
El Banco Central cuenta con una herramienta específica para comparar tasas municipales aplicadas a entidades financieras por localidad, que incluye base imponible, alícuota y montos fijos. La iniciativa fue impulsada por el Ministerio de Economía con el objetivo de fortalecer la transparencia fiscal en los gobiernos locales.
El contraste aparece con claridad en el relevamiento nacional. En la provincia de Buenos Aires, Tres de Febrero figura con una alícuota municipal del 0,42% para entidades financieras, mientras que La Matanza y La Plata aparecen con 7,50%. Bahía Blanca, en tanto, figura con 8,50%. En la misma provincia también hay municipios con cargas intermedias, como Quilmes con 5,25%, Lanús y San Isidro con 4%, y Vicente López con 3,50%.
La diferencia también se observa en otras provincias. En Corrientes, Goya aparece con una alícuota del 0,60%, mientras que la capital provincial figura con 2%. En Jujuy, San Pedro de Jujuy registra 0,50% y San Salvador de Jujuy 0,75%. En Córdoba, la capital provincial aparece con 5%, Río Cuarto con 4,50% y Villa María con 4,75%.
En Salta, el relevamiento nacional muestra información disponible para dos municipios. Tartagal figura con una alícuota del 1,40% y la ciudad de Salta con 2%, ambas calculadas sobre la diferencia entre el total de la suma del haber de las cuentas de resultado y los intereses y actualizaciones pasivas. Para General Güemes, Metán y Orán, el informe indica que no había información disponible al momento del relevamiento.
La diferencia con CABA está en ese punto. Aunque la Ciudad aparece con una alícuota del 8% en Ingresos Brutos, no tiene municipios dentro de su territorio y, por lo tanto, no suma una tasa municipal equivalente. En las provincias, en cambio, la carga puede combinar el impuesto provincial con tasas locales definidas por cada municipio.